深学笃行促发展 对标一流建新功③丨主题教育推动公司审计工作“穿石”破题建新功

学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育开展以来，公司审计工作牢牢把握“学思想、强党性、重实践、建新功”总要求，坚持把党的建设作为审计工作的“根”和“魂”，立足工作实际，认真学习集团公司党组抓审计工作的方法、机制，聚焦“转思路、高站位、谋创新、优形式”四个发力点，推动审计监督出实招、解难题、见实效，为公司高质量发展和一流本部建设提供坚强审计监督保障。

在转变审计理念上聚焦发力

为满足公司高质量发展对审计工作的新要求，结合审计调查研究工作成果，公司党委积极推动审计工作理念创新，由过去主要侧重查错纠弊的合规型审计，向合规审计与效能审计双轮驱动转型，不断筑牢合规发展的审计“底线”和提升管理效益的审计“高线”。主题教育期间，创新组织开展非线上业务专项审计工作，对照公司现有的52个一级流程、200个二级流程，结合各部门管理制度，通过对11个部门22人次进行现场访谈、对重要流程开展穿行测试、资料查阅等方式，梳理并推动了公司21个未实现信息化业务流程上线运行，4个冗余流程精简优化。通过推动流程上线、流程优化，大幅提升了公司各部门的工作效率和质量，有效防范了操作风险。

在提高审计站位上聚焦发力

通过主题教育学习，公司党委指导审计工作不断提高政治站位、强化政治属性，将推动上级重大决策部署贯彻落实情况作为审计工作首要政治任务。主题教育期间，为进一步推动落实国资委《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》，组织开展了司库管理中心专项审计工作。围绕司库制度体系建设、资金集中管理、银行账户管理、司库建设运维等4个方面，提出基础管理提升建议，有力推动了司库管理中心银行预留印鉴变更、银行账户清理、司库系统功能优化提升等工作。

在创新审计方式上聚焦发力

为贯彻落实二十届中央审计委员会第一次会议精神，做到审计如影随形，形成常态化、动态化震慑。公司党委不断优化审计监督服务模式，推动内审工作从以短期一次性审计项目为主，向短期一次性审计项目和定期跟踪审计并重模式转变，旨在提高审计的时效性和威慑力。锚定集团“零容忍”问题清单，公司投资业务、结算管理、合同管理、招标采购、印鉴管理、司库系统问题消缺管理、审计问题整改等重点领域，以季度为单位，创新开展定期跟踪审计。推动公司进一步优化了采购制度，完善了合同及银行账户台账管理。通过审计频次的增加倒逼被审计单位建立整改长效机制，久久为功。大大提升了审计“治已病、防未病”的时效性，通过抓早抓小，督促立查立改，不断强化审计监督服务保障能力。

在优化项目组织形式上聚焦发力

针对公司审计项目多、审计人员精简的实际情况，公司党委指导审计部门分类优化审计项目组织方式，提升审计工作效率。针对专业性较强的审计项目，聘请会计师事务所开展审计，发挥专家优势。针对内容有重叠的审计项目，采用融合式审计方式，统筹管理，将“一项一审”变为“一审多项、一审多果、一果多用”，避免重复审计。针对业务涵盖范围广的重点审计项目，充分利用“大监督”“大协同”工作机制，从“大监督”部门抽调人员组成审计联队，发挥监督合力。通过项目组织形式的优化，有效促进了审计项目提质增效。

下一步，公司将始终坚持和加强党对审计工作的集中统一领导，围绕中心服务大局，强化系统观念，时刻把握公司新发展阶段赋予内部审计的新要求，持续夯实审计力度和深度，提高审计精度和准度，为公司高质量发展贡献更大审计力量。